Te polisy ubezpieczeniowe możesz odliczyć od podatku w Hiszpanii

(Foto: SHVETS Production)

Ministerstwo Finansów Hiszpanii – Ministerio de Hacienda – wprowadziło ważne zmiany w zwrotach podatkowych. Eksperci B2 CAPITAL wyjaśniają, które ubezpieczenia (Seguros) dają prawo do odliczeń (Deducciones Fiscales).

Wraz z początkiem kampanii rozliczeń podatku dochodowego (Campaña de la Renta) w Hiszpanii (IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), wielu podatników zastanawia się, jakie ulgi i odliczenia mogą uwzględnić w swoim zeznaniu. Od środy, 2 kwietnia, możliwe będzie składanie deklaracji online za pośrednictwem platformy Renta WEB, a znajomość dostępnych ulg może przynieść wymierne oszczędności.

Przeczytaj także: Właściciele nieruchomości w Hiszpanii mogą już legalnie odcinać media dzikim lokatorom

Choć ubezpieczenia zazwyczaj nie są pierwszym skojarzeniem w kontekście ulg podatkowych, w określonych przypadkach – i przy spełnieniu konkretnych warunków – rzeczywiście można je odliczyć. Eksperci z B2 CAPITAL, firmy doradczej działającej w całej Hiszpanii, tłumaczą, kiedy i które składki ubezpieczeniowe można uwzględnić w rocznym zeznaniu podatkowym.

Ubezpieczenie domu w Hiszpanii (Seguro de Hogar) – kiedy można je odliczyć?

W przypadku ubezpieczenia nieruchomości, możliwość odliczenia zależy przede wszystkim od celu, w jakim dana nieruchomość jest wykorzystywana:

• Jeśli nieruchomość została zakupiona przed 1 stycznia 2013 r.:
• Składki na Seguro de Hogar można odliczyć, jeśli dom stanowi główne miejsce zamieszkania (Vivienda Habitual) i ubezpieczenie jest powiązane z kredytem hipotecznym (Hipoteca).
• Ubezpieczenie musi być częścią kosztów związanych z hipoteką i wykupione u tego samego podmiotu, u którego zawarto kredyt.

W przypadku wynajmowanych nieruchomości (Vivienda en Alquiler):

• Właściciele mogą odliczyć koszt ubezpieczenia domu jako wydatek związany z uzyskaniem przychodu z najmu (Rendimiento del Capital Inmobiliario).

Przeczytaj także: Dlaczego w Hiszpanii nie można wyrzucić „dzikiego lokatora”?

• Odliczenie to następuje w ramach dochodu netto z nieruchomości.

Dla samozatrudnionych (Trabajadores Autónomos):

• Osoby prowadzące działalność gospodarczą w domu mogą odliczyć część kosztów ubezpieczenia proporcjonalnie do metrażu wykorzystywanego do pracy.
• Odliczenie nie może przekroczyć 15% podstawy odliczenia, a maksymalna kwota to 9 040 euro rocznie.

Ubezpieczenie Zdrowotne (Seguro de Salud) – kto może skorzystać z ulgi?

Choć prywatne ubezpieczenie zdrowotne jest uznawane za dobrowolne (Voluntario) i zazwyczaj nie podlega odliczeniu, są wyjątki:

Osoby Samozatrudnione (Autónomos):

• Mogą odliczyć do 500 euro rocznie na osobę (na siebie, małżonka i dzieci poniżej 25 roku życia) za ubezpieczenie zdrowotne.
• Jeśli członek rodziny ma orzeczoną niepełnosprawność (Discapacidad) – limit wzrasta do 1 500 euro.

Pracodawcy (Pyme y Empresas):

Firmy, które oferują grupowe ubezpieczenia zdrowotne (Seguros Médicos Colectivos) dla swoich pracowników, mogą odliczyć 100% kosztów tych polis jako wydatek firmowy.

Przeczytaj także: 10 głównych zmian regulacyjnych w Hiszpanii dla MŚP i osób samozatrudnionych w 2025 roku

Pracownicy objęci ubezpieczeniem firmowym:

Jeżeli pracodawca oferuje pracownikowi prywatne ubezpieczenie zdrowotne w ramach wynagrodzenia (Retribución en Especie), pracownik nie płaci podatku od tej części dochodu.

Zwolnienie to obejmuje także małżonka i dzieci poniżej 25 roku życia, pod warunkiem że mieszkają w domu i nie przekraczają określonego progu dochodowego.

Nowość: Zwrot podatku dla emerytów z funduszy inwestycyjnych

Ministerio de Hacienda ogłosiło również nową zmianę w systemie zwrotów podatkowych dla emerytów, którzy byli członkami funduszy inwestycyjnych (Fondos de Inversión). Od teraz będą mogli otrzymać zwrot podatku dochodowego w jednej płatności (Pago Unico), co znacząco upraszcza procedurę.

Przeczytaj także: Nieruchomości w Hiszpanii: Wspólnota Walencka redukuje jedną trzecią domów na wynajem

Chcesz wiedzieć więcej?

Eksperci B2 CAPITAL oferują bezpłatne oferty oraz doradztwo w zakresie ubezpieczeń i planowania majątkowego w Hiszpanii. Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się, jak możesz zoptymalizować swoje podatki – zarówno jako osoba prywatna, jak i przedsiębiorca.